Декларація ФОП 3 група за ІІ квартал (півріччя) 2023 року
Ось в нас закінчився ІІ квартал і це означає, що нам потрібно звітувати за ФОП 3 групи єдиного податку за півріччя 2023 року. Декларацію необхідно подати починаючи з 1 липня до 9 серпня включно. Сплачуємо Єдиний податок за півріччя до 19 серпня.
Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо необхідний нам період - 2023 рік, період подання — «Півріччя» та натискаємо «Створити»:
У наступному вікні вибираємо пункт «F01 Прибуток» та «F0103308 Податкова декларацiя платника єдиного податку - фiзичної особи - пiдприємця (для третьої групи - квартал, мiсяць)»:
Переходимо до 9 рядка «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)». Якщо працівників немає — ставимо 0. ФОП сам для себе не є працівником.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Необхідно вказати всі КВЕДи згідно з якими ви отримували прибуток у 2 кварталі 2023 року. Проте, не буде помилкою, якщо ви вкажете всі КВЕДи, які у вас є в реєстрі платника єдиного податку.
Для того, щоб вставити всі КВЕДи, у новій вкладці браузера відкриваємо сторінку «Облікові дані платника» Електронного кабінету і в самому низу є список всіх КВЕДів. Основний позначений цифрою 1. Виділяємо та копіюємо список (Ctrl + C):
Вставляємо (Ctrl + V) у перше вільне поле рядка 10 «Види підприємницької діяльності у звітному періоді»:
Щоб дізнатися суму доходу за I квартал необхідно у розділі «Введення звітності» відкрити декларацію за цей період і переглянути суму доходу проставлену у 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %»:
Наприклад, за I квартал ви отримали 10 000 грн, а у II кварталі отримали ще 5 000 гривень доходу. Підсумовуємо дохід за 2 квартали та вписуємо загальну суму (15 000) у 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %».
Далі у 13 рядок «Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)» розділу «V. ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ» необхідно вписати суму єдиного податку, яку ми вже нараховували та сплачували за попередній квартал. В декларації за 1 квартал ця сума знаходиться у 14 рядку «Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 14.1 + рядок 14.2)».
Якщо ми у 2 кварталі не отримували прибутків, 14 поле залишиться пустим.
Якщо прибутки були у двох кварталах, у полі 14 з’явиться сума податків (5%), яку потрібно оплатити.
Якщо ФОП отримував прибуток лише у 2 кварталі, необхідно заповнити 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» і все.
Після цього у верхньому меню натискаємо «Перевірити» та «Зберегти». Підписуємо та надсилаємо документ.
Після відправлення документа залишається пізніше перевірити, чи він успішно отриманий. Якщо квитанція № 2 приходить зі статусом «прийнято» - означає, що у податкової зауважень немає. «Не прийнято» - з описом, що неправильно вказано. Ви просто виправляєте помилки й надсилаєте звіт повторно.
Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо необхідний нам період - 2023 рік, період подання — «Півріччя» та натискаємо «Створити»:
У наступному вікні вибираємо пункт «F01 Прибуток» та «F0103308 Податкова декларацiя платника єдиного податку - фiзичної особи - пiдприємця (для третьої групи - квартал, мiсяць)»:
Надзвичайно важливо перевірити правильність автоматично згенерованих даних, а саме найменування податкової!
Примітка. Додаток 1 ми не подаємо, оскільки він подається лише у складі річної або ліквідаційної декларації чи при переході на загальну систему оподаткування.
У вікні, що відкрилося, перевіряємо автоматично згенеровану інформацію у таблиці. Зверніть особливу увагу на поле «Податкова адреса» пункту 6, тому що віднедавна податкова почала генерувати це поле інформацією з державного реєстру фізичних осіб, де не завжди дані правильні. Якщо ви помітили помилку, вам необхідно подати заяву про зміну адреси до Державного реєстру фізичних осіб.Переходимо до 9 рядка «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)». Якщо працівників немає — ставимо 0. ФОП сам для себе не є працівником.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Необхідно вказати всі КВЕДи згідно з якими ви отримували прибуток у 2 кварталі 2023 року. Проте, не буде помилкою, якщо ви вкажете всі КВЕДи, які у вас є в реєстрі платника єдиного податку.
Примітка. Якщо доходу у 2 кварталі не було, можна поставити лише 1 основний КВЕД (генерується за замовчуванням).
Якщо ви у 1 та 2 кварталі не отримували доходів, на цьому заповнення декларації буде завершено. Після цього необхідно у верхньому меню натиснути «Перевірити», «Зберегти», підписати та відправити документ.Для того, щоб вставити всі КВЕДи, у новій вкладці браузера відкриваємо сторінку «Облікові дані платника» Електронного кабінету і в самому низу є список всіх КВЕДів. Основний позначений цифрою 1. Виділяємо та копіюємо список (Ctrl + C):
Вставляємо (Ctrl + V) у перше вільне поле рядка 10 «Види підприємницької діяльності у звітному періоді»:
Важливо! Під час вставки необхідно видалити символ нижнього підкреслення перед номерами та завершальний пробіл, інакше буде виведена помилка.
Переходимо до 4 розділу «ІV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ». У 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» необхідно написати дохід за півріччя. Тобто не дохід за II квартал, а суму доходу за I та II квартали.Щоб дізнатися суму доходу за I квартал необхідно у розділі «Введення звітності» відкрити декларацію за цей період і переглянути суму доходу проставлену у 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %»:
Наприклад, за I квартал ви отримали 10 000 грн, а у II кварталі отримали ще 5 000 гривень доходу. Підсумовуємо дохід за 2 квартали та вписуємо загальну суму (15 000) у 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %».
Далі у 13 рядок «Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)» розділу «V. ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ» необхідно вписати суму єдиного податку, яку ми вже нараховували та сплачували за попередній квартал. В декларації за 1 квартал ця сума знаходиться у 14 рядку «Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 14.1 + рядок 14.2)».
Якщо ми у 2 кварталі не отримували прибутків, 14 поле залишиться пустим.
Якщо прибутки були у двох кварталах, у полі 14 з’явиться сума податків (5%), яку потрібно оплатити.
Якщо ФОП отримував прибуток лише у 2 кварталі, необхідно заповнити 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» і все.
Після цього у верхньому меню натискаємо «Перевірити» та «Зберегти». Підписуємо та надсилаємо документ.
Після відправлення документа залишається пізніше перевірити, чи він успішно отриманий. Якщо квитанція № 2 приходить зі статусом «прийнято» - означає, що у податкової зауважень немає. «Не прийнято» - з описом, що неправильно вказано. Ви просто виправляєте помилки й надсилаєте звіт повторно.