Декларація ФОП 3 група за 9 місяців (ІІІ квартал) 2025 року
Жовтень — це не лише місяць осінніх барв, а й період, коли підприємцям на 3-й групі єдиного податку зі ставкою 5% потрібно подати декларацію за 9 місяців (ІІІ квартал) 2025 року.
У наступному вікні обираємо «F01 Прибуток» та «F0103309 Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця (для третьої групи - квартал, місяць)»:
Далі перевіряємо правильність автоматично згенерованих даних, зокрема найменування податкової (Код ДПІ). Для цього у новій вкладці відкриваємо «Облікові дані платника» та звіряємо «Код ДПІ за основним місцем обліку»:
Після перевірки натискаємо «Створити»:
У рядку 9 «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)» ставимо 0, якщо працівників немає. ФОП сам для себе працівником не вважається.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Рекомендується вказати ті, за якими був отриманий дохід у ІІІ кварталі 2025 року. Проте помилкою не буде, якщо зазначити всі. Зайві записи можна видалити, натиснувши правою кнопкою миші «Видалити рядок з таблиці».
Кабінет постійно оновлюється. Цього разу автоматично можуть заповнюватися 13-й рядок розділу «V. Визначення податкових зобов'язань по єдиному податку» та 24-й рядок розділу «2. Для платників єдиного податку третьої групи». Якщо ні — заповнюємо вручну: значення рядка 13 беремо з рядка 12 декларації попереднього періоду (півріччя), а рядка 24 — з рядка 23 тієї ж декларації.
Далі переходимо до розділу 4 «ІV. Показники господарської діяльності для платників єдиного податку третьої групи». У рядку 6 «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» вписуємо суму доходу за 9 місяців (І, ІІ та ІІІ квартали, тобто з 1 січня по 30 вересня).
Наприклад: за І та ІІ квартали — 46839,88 грн, за ІІІ квартал — 39403,56 грн. Разом — 86243,44 грн. Цю суму вписуємо у рядок 6.
Далі автоматично (або вручну) заповнюються рядки:
⏩ Рядок 8 — сума, як у рядку 6.
⏩ Рядок 11 — 5% від доходу. У прикладі: 86243,44 × 5% = 2341,99 грн.
⏩ Рядок 12 — така ж сума, як у рядку 11 (бо рядки 9 і 10 — порожні).
⏩ Рядок 14.1 та 14 — також 2341,99 грн.
Далі — військовий збір. У розділі «VІІI. Визначення податкових зобов'язань по військовому збору» рядок 23 (1% від доходу) зазвичай заповнюється автоматично. Якщо ні — вписуємо самі.
⏩ Рядок 24 переносимо з рядка 23 попередньої декларації.
⏩ Рядок 25 = рядок 23 – рядок 24 (це сума військового збору за ІІІ квартал).
Далі натискаємо «Перевірити» → «Зберегти» → підписуємо → надсилаємо. Якщо все гаразд, з’явиться повідомлення «Надіслано успішно. Через деякий час отримаєте відповідь».
У «Введенні звітності» відображається відправлена декларація:
Через деякий час у вхідних документах перевіряємо статус: зелений колір означає успішне прийняття:
Після цього залишається оплатити ЄСВ, ЄП та 1% військового збору. Детальніше про оплату — у статті: Оплата ВЗ, ЄП, ЄСВ у 2025 році у «Приват24 для бізнесу».
Заповнюємо декларацію: у рядку 6 ставимо 0 або залишаємо пустим.
⏩ У І–ІІ кварталах був дохід, у ІІІ — ні.
Подати декларацію все одно потрібно. У рядку 6 переносимо суму з півріччя. У рядку 13 — податок, сплачений за ІІ квартал. У результаті у рядку 14 буде 0 (нічого не сплачуємо за ІІІ квартал). Військовий збір також не сплачується.
⏩ Новий ФОП
Якщо зареєстровані у ІІІ кварталі — у рядку 6 вписуємо фактичний дохід за цей період. Система автоматично нарахує 5% ЄП та 1% військового збору.
Сподіваюся, ця покрокова інструкція стане вам у нагоді. Бажаю стабільних доходів та Перемоги! ✨
Примітка: Декларацію ми подаємо за І квартал, півріччя, 9 місяців та за рік. За 9 місяців її потрібно подати з 1 жовтня до 10 листопада. Оплата єдиного податку 5% та військового збору 1% здійснюється до 19 листопада, а єдиного соціального внеску — до 20 жовтня (5280 грн).
Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо потрібний період — 2025 рік, звітний період — «9 місяців» та натискаємо «Створити»:
У наступному вікні обираємо «F01 Прибуток» та «F0103309 Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця (для третьої групи - квартал, місяць)»:
Далі перевіряємо правильність автоматично згенерованих даних, зокрема найменування податкової (Код ДПІ). Для цього у новій вкладці відкриваємо «Облікові дані платника» та звіряємо «Код ДПІ за основним місцем обліку»:
Після перевірки натискаємо «Створити»:
Примітка: Жодних додатків не позначаємо! У квартальних звітах вони не подаються.
У наступному вікні «Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця» перевіряємо автоматично згенеровані дані у таблиці. Особливу увагу зверніть на поле «Податкова адреса» (пункт 6), оскільки податкова підтягує інформацію з державного реєстру фізичних осіб, де інколи є помилки. Якщо знайшли неточність — потрібно подати заяву про зміну адреси до Державного реєстру фізичних осіб.У рядку 9 «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)» ставимо 0, якщо працівників немає. ФОП сам для себе працівником не вважається.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Рекомендується вказати ті, за якими був отриманий дохід у ІІІ кварталі 2025 року. Проте помилкою не буде, якщо зазначити всі. Зайві записи можна видалити, натиснувши правою кнопкою миші «Видалити рядок з таблиці».
Кабінет постійно оновлюється. Цього разу автоматично можуть заповнюватися 13-й рядок розділу «V. Визначення податкових зобов'язань по єдиному податку» та 24-й рядок розділу «2. Для платників єдиного податку третьої групи». Якщо ні — заповнюємо вручну: значення рядка 13 беремо з рядка 12 декларації попереднього періоду (півріччя), а рядка 24 — з рядка 23 тієї ж декларації.
Далі переходимо до розділу 4 «ІV. Показники господарської діяльності для платників єдиного податку третьої групи». У рядку 6 «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» вписуємо суму доходу за 9 місяців (І, ІІ та ІІІ квартали, тобто з 1 січня по 30 вересня).
Примітка: декларація ФОП 3-ї групи подається наростаючим підсумком — І квартал, півріччя, 9 місяців та рік.
Щоб визначити дохід, відкриваємо декларацію за півріччя у «Введенні звітності» та дивимось суму у рядку 6. До неї додаємо дохід за ІІІ квартал (липень–вересень).
Наприклад: за І та ІІ квартали — 46839,88 грн, за ІІІ квартал — 39403,56 грн. Разом — 86243,44 грн. Цю суму вписуємо у рядок 6.
Далі автоматично (або вручну) заповнюються рядки:
⏩ Рядок 8 — сума, як у рядку 6.
⏩ Рядок 11 — 5% від доходу. У прикладі: 86243,44 × 5% = 2341,99 грн.
⏩ Рядок 12 — така ж сума, як у рядку 11 (бо рядки 9 і 10 — порожні).
⏩ Рядок 14.1 та 14 — також 2341,99 грн.
Далі — військовий збір. У розділі «VІІI. Визначення податкових зобов'язань по військовому збору» рядок 23 (1% від доходу) зазвичай заповнюється автоматично. Якщо ні — вписуємо самі.
⏩ Рядок 24 переносимо з рядка 23 попередньої декларації.
⏩ Рядок 25 = рядок 23 – рядок 24 (це сума військового збору за ІІІ квартал).
Далі натискаємо «Перевірити» → «Зберегти» → підписуємо → надсилаємо. Якщо все гаразд, з’явиться повідомлення «Надіслано успішно. Через деякий час отримаєте відповідь».
У «Введенні звітності» відображається відправлена декларація:
Через деякий час у вхідних документах перевіряємо статус: зелений колір означає успішне прийняття:
Після цього залишається оплатити ЄСВ, ЄП та 1% військового збору. Детальніше про оплату — у статті: Оплата ВЗ, ЄП, ЄСВ у 2025 році у «Приват24 для бізнесу».
Нестандартні випадки
⏩ Протягом року доходу не було.Заповнюємо декларацію: у рядку 6 ставимо 0 або залишаємо пустим.
⏩ У І–ІІ кварталах був дохід, у ІІІ — ні.
Подати декларацію все одно потрібно. У рядку 6 переносимо суму з півріччя. У рядку 13 — податок, сплачений за ІІ квартал. У результаті у рядку 14 буде 0 (нічого не сплачуємо за ІІІ квартал). Військовий збір також не сплачується.
⏩ Новий ФОП
Якщо зареєстровані у ІІІ кварталі — у рядку 6 вписуємо фактичний дохід за цей період. Система автоматично нарахує 5% ЄП та 1% військового збору.
Сподіваюся, ця покрокова інструкція стане вам у нагоді. Бажаю стабільних доходів та Перемоги! ✨