Декларація ФОП 3 група з додатком 1 по ЄСВ за 2021 рік
Розберемо детально процес заповнення річного звіту для підприємців на 3-й групі єдиного податку.
Суттєва відмінність річного звіту полягає у тому, що потрібно прозвітувати по ЄСВ додатку 1 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску».
Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо 2021 рік та натискаємо «Створити».
Далі з випадаючого списку вибираємо «F01 Прибуток», у результаті чого з’явиться список декларацій, які можна подати. Для 3-ї групи форма «F0103307»:
Контролюємо правильність автоматично заповненої інформації (код ДПІ), вибираємо додаток 1 та вибираємо «Створити»:
Далі перевіряємо автоматично заповнені поля.
У Розділі 1 «І. ЗАГАЛЬНІ ПОКАЗНИКИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ» вказуємо кількість найманих працівників. Якщо ви самостійний ФОП вказуєте число 0.
У пункті 10 Розділу 1 необхідно вказати всі КВЕДи, по яких ви отримували дохід за весь 2021 рік. Проте можна поставити всі КВЕДи, зареєстровані у реєстрі платників Єдиного податку. Одним з варіантів отримання інформації такий: в електронному кабінеті вибираємо пункт «Реєстри» та «Реєстр платників єдиного податку».
Далі необхідно на вибір ввести свої дані (Податковий номер, серія номер паспорта, ПІБ) та отримати необхідну інформацію натиснувши «Пошук»:
Далі необхідно скопіювати всі КВЕДи виділивши мишею:
Та вставити у поле податкової декларації:
Після чого необхідно видалити нижнє підкреслення у кожному коді.
Далі нам потрібен 4 Розділ «ІV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ».
Щоб отримати необхідний дохід, нам потрібно відкрити декларацію за попередній період, а саме дохід за 3 квартали. Для цього натискаємо «Ведення звітності» та вибираємо 9 місяців:
Нам потрібна сума у коді рядка 06 Розділу 4.
У результаті додаємо суму доходу за попередні 3 квартали (9 місяців) та 4 кварталу.
Отож, допустимо, у вас дохід за рік складає 40000 тисяч гривень. За цим доходом ми зобов’язані заплатити 5%.
У 8 рядку дублюємо суму 6-го рядка. (повинно продублюватися автоматично).
У 13 рядку необхідно ввести ту суму, яка була у попередній декларації у 12 рядку.
Далі нам потрібно поставити галочку, що ми подаємо додаток №1.
Далі переходимо до заповнення додатку. Для цього у головному меню вибираємо «F0133107 Додаток 1 "Вiдомостi про суми нарахованого доходу застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску" до Податкової декларації платника єдиного податку _ фiзичної особи _ пiдприємця»:
У додатку контролюєте правильність вихідної інформації. Далі переходимо до заповнення 8 рядка «Період перебування фізичної особи - підприємця на спрощеній системі оподаткування». У цьому полі необхідно вказати дату, яка у вас була при реєстрації на єдиний податок. Якщо вона була у попередніх роках, тоді необхідно у полі «з» ставити 01.01.2021 року. У полі «по» вибираємо 31.12.2021.
У полі 8.1 вказуємо «Код категорії застрахованої особи». Оскільки у нас спрощена система оподаткування — ставимо 6.
Далі переходимо до заповнення таблиці 9.
У полі «Самостійно визначена сума доходу, на яку нараховується єдиний внесок з урахуванням максимальної величини» вказуємо мінімальну заробітну плату. З січня по грудень розмір становив 6000. У грудні 6500 грн.
У полі «Розмір єдиного внеску» у всіх місяцях проставляємо 22%.
Після заповнення цих полів автоматично сформуються поля «Сума нарахованого єдиного внеску» за кожен місяць.
Розберемо приклад, коли ФОП був створений цього року, наприклад у вересні. У цьому випадку у рядку 8 необхідно вказати з якого числа ФОП перебуває на спрощеній системі оподаткування. Але у полі «з» вказуємо не дату реєстрації, а 1 число місяця, отже, у нашому випадку буде 01.09.2021.
У таблиці ж, відповідно, заповнення полів необхідно виконувати лише з вересня місяця, тобто решту полів залишаємо пустими:
Саме зараз випливає один дуже важливий момент. Протягом усього 2021 року нарахування ЄСВ не відбувалося і цією декларацією ви, по суті, проводите собі нарахування. І ця сума, яка знаходиться у полі «Усього» буде списана з рахунку по ЄСВ. Тому потрібно зайти у меню «Стан розрахунків з бюджетом» та вибрати позицію по ЄСВ:
Далі необхідно переконатися, щоб у меню «Надміру сплачені суми єдиного внеску (авансові платежі)» було достатньо коштів для списання цієї суми ЄСВ:
Більш детально про те, як оплатити ЄСВ та ЄП у Приват24 для бізнесу та де отримати рахунки для оплати можна у публікації: ФОП Приватбанк: Оплата ЄСВ та ЄП.
Після виконання попередніх операцій переходимо знову у головний документ і перевіряємо рядок за кодом 21. У результаті повинна підтягнутися загальна сума ЄСВ:
Натискаємо «Перевірити» у верхньому меню та «Зберегти». Тепер залишилося лише підписати документ та відправити. Протягом доби вам має прийти квитанція №2 про підтвердження або відхилення декларації.
Перевіряємо нарахування у розрахунках з бюджетом та відсутність податкового боргу або заборгованісті.
Сподіваюся інформація була для вас корисною. Гарних заробітків та вчасно оплачених податків)
Суттєва відмінність річного звіту полягає у тому, що потрібно прозвітувати по ЄСВ додатку 1 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску».
Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо 2021 рік та натискаємо «Створити».
Далі з випадаючого списку вибираємо «F01 Прибуток», у результаті чого з’явиться список декларацій, які можна подати. Для 3-ї групи форма «F0103307»:
Контролюємо правильність автоматично заповненої інформації (код ДПІ), вибираємо додаток 1 та вибираємо «Створити»:
Далі перевіряємо автоматично заповнені поля.
У Розділі 1 «І. ЗАГАЛЬНІ ПОКАЗНИКИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ» вказуємо кількість найманих працівників. Якщо ви самостійний ФОП вказуєте число 0.
У пункті 10 Розділу 1 необхідно вказати всі КВЕДи, по яких ви отримували дохід за весь 2021 рік. Проте можна поставити всі КВЕДи, зареєстровані у реєстрі платників Єдиного податку. Одним з варіантів отримання інформації такий: в електронному кабінеті вибираємо пункт «Реєстри» та «Реєстр платників єдиного податку».
Далі необхідно на вибір ввести свої дані (Податковий номер, серія номер паспорта, ПІБ) та отримати необхідну інформацію натиснувши «Пошук»:
Далі необхідно скопіювати всі КВЕДи виділивши мишею:
Та вставити у поле податкової декларації:
Після чого необхідно видалити нижнє підкреслення у кожному коді.
Далі нам потрібен 4 Розділ «ІV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ».
Щоб отримати необхідний дохід, нам потрібно відкрити декларацію за попередній період, а саме дохід за 3 квартали. Для цього натискаємо «Ведення звітності» та вибираємо 9 місяців:
Нам потрібна сума у коді рядка 06 Розділу 4.
У результаті додаємо суму доходу за попередні 3 квартали (9 місяців) та 4 кварталу.
Отож, допустимо, у вас дохід за рік складає 40000 тисяч гривень. За цим доходом ми зобов’язані заплатити 5%.
У 8 рядку дублюємо суму 6-го рядка. (повинно продублюватися автоматично).
У 13 рядку необхідно ввести ту суму, яка була у попередній декларації у 12 рядку.
Далі нам потрібно поставити галочку, що ми подаємо додаток №1.
Далі переходимо до заповнення додатку. Для цього у головному меню вибираємо «F0133107 Додаток 1 "Вiдомостi про суми нарахованого доходу застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску" до Податкової декларації платника єдиного податку _ фiзичної особи _ пiдприємця»:
У додатку контролюєте правильність вихідної інформації. Далі переходимо до заповнення 8 рядка «Період перебування фізичної особи - підприємця на спрощеній системі оподаткування». У цьому полі необхідно вказати дату, яка у вас була при реєстрації на єдиний податок. Якщо вона була у попередніх роках, тоді необхідно у полі «з» ставити 01.01.2021 року. У полі «по» вибираємо 31.12.2021.
У полі 8.1 вказуємо «Код категорії застрахованої особи». Оскільки у нас спрощена система оподаткування — ставимо 6.
Далі переходимо до заповнення таблиці 9.
У полі «Самостійно визначена сума доходу, на яку нараховується єдиний внесок з урахуванням максимальної величини» вказуємо мінімальну заробітну плату. З січня по грудень розмір становив 6000. У грудні 6500 грн.
У полі «Розмір єдиного внеску» у всіх місяцях проставляємо 22%.
Після заповнення цих полів автоматично сформуються поля «Сума нарахованого єдиного внеску» за кожен місяць.
Розберемо приклад, коли ФОП був створений цього року, наприклад у вересні. У цьому випадку у рядку 8 необхідно вказати з якого числа ФОП перебуває на спрощеній системі оподаткування. Але у полі «з» вказуємо не дату реєстрації, а 1 число місяця, отже, у нашому випадку буде 01.09.2021.
У таблиці ж, відповідно, заповнення полів необхідно виконувати лише з вересня місяця, тобто решту полів залишаємо пустими:
Саме зараз випливає один дуже важливий момент. Протягом усього 2021 року нарахування ЄСВ не відбувалося і цією декларацією ви, по суті, проводите собі нарахування. І ця сума, яка знаходиться у полі «Усього» буде списана з рахунку по ЄСВ. Тому потрібно зайти у меню «Стан розрахунків з бюджетом» та вибрати позицію по ЄСВ:
Далі необхідно переконатися, щоб у меню «Надміру сплачені суми єдиного внеску (авансові платежі)» було достатньо коштів для списання цієї суми ЄСВ:
Більш детально про те, як оплатити ЄСВ та ЄП у Приват24 для бізнесу та де отримати рахунки для оплати можна у публікації: ФОП Приватбанк: Оплата ЄСВ та ЄП.
Після виконання попередніх операцій переходимо знову у головний документ і перевіряємо рядок за кодом 21. У результаті повинна підтягнутися загальна сума ЄСВ:
Натискаємо «Перевірити» у верхньому меню та «Зберегти». Тепер залишилося лише підписати документ та відправити. Протягом доби вам має прийти квитанція №2 про підтвердження або відхилення декларації.
Перевіряємо нарахування у розрахунках з бюджетом та відсутність податкового боргу або заборгованісті.
Сподіваюся інформація була для вас корисною. Гарних заробітків та вчасно оплачених податків)