Декларація ФОП 3 група за ІІ квартал (півріччя) 2024 року
Ось і закінчився ІІ квартал і це означає, що нам потрібно звітувати за ФОП 3 групи єдиного податку за півріччя 2024 року.
У наступному вікні вибираємо пункт «F01 Прибуток» та «F0103308 Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця (для третьої групи - квартал, місяць)»:
Переходимо до 9 рядка «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)». Якщо працівників немає — ставимо 0. ФОП сам для себе не є працівником.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Необхідно вказати всі КВЕДи згідно з якими ви отримували прибуток у 2 кварталі 2024 року. Якщо доходу у 2 кварталі не було, можна залишити лише 1 основний КВЕД.
Якщо ви у 1 та 2 кварталі не отримували дохід, на цьому заповнення декларації буде завершено. Після цього необхідно у верхньому меню натиснути «Перевірити», «Зберегти», підписати та відправити документ.
Раніше необхідно було назви КВЕДів з кодами вставляти вручну, але кабінет платника постійно оновлюється, і цього разу оновлення торкнулися автоматичної генерації всіх ваших КВЕДів, тому власноруч нічого додавати непотрібно:
В ідеалі необхідно залишити лише ті КВЕДи, по яким отримували дохід, але не буде помилкою, якщо будуть вказані всі. Якщо будь-який КВЕД вам не потрібен, натискаємо на нього правою клавішею миші та вибираємо меню «Видалити рядок з таблиці».
Далі переходимо до 4 розділу «ІV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ». У 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» необхідно написати дохід за півріччя. Тобто не дохід за II квартал, а суму доходу за I та II квартали.
Щоб дізнатися суму доходу за I квартал необхідно у розділі «Введення звітності» відкрити декларацію за цей період і переглянути суму доходу проставлену у 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %»:
Наприклад, якщо за I квартал ви отримали 9921,50 грн, а за II ще 5331,50 гривень доходу, підсумовуємо дохід за 2 квартали та вписуємо загальну суму (15 253) у 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %».
Далі у 13 рядок «Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)» розділу «V. ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ» необхідно вписати суму єдиного податку, яку ми вже нараховували та сплачували за попередній квартал. В декларації за 1 квартал ця сума знаходиться у 14 рядку «Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 14.1 + рядок 14.2)».
Якщо ми у 2 кварталі не отримували прибутків, 14 поле залишиться пустим.
Якщо прибутки були у двох кварталах, у полі 14 з’явиться сума податків (5%), яку потрібно оплатити.
Якщо ФОП отримував прибуток лише у 2 кварталі, необхідно заповнити 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» і все.
Далі у верхньому меню натискаємо «Перевірити» та «Зберегти», після чого нам запропонується відразу підписати документ:
Після підписання, ви зможете надіслати документ:
При успішному виконанні ви отримаєте повідомлення «Надіслано успішно. Через деякий час отримаєте відповідь».
Після виконаних операцій у розділі «Введення звітності» ви побачите відправлену декларацію:
Якщо через деякий час колір тексту відправленої декларації став червоним, це означає, що потрібно виправити помилки та повторити спробу. Щоб дізнатися, які помилки ми зробили, вибираємо нашу декларацію, натискаємо «Квитанція» та «Перегляд»:
Найбільш часто зустрічається помилка: Невірний підпис — сертифікат відсутній в реєстрі зареєстрованих сертифікатів.
Для повторного відправлення необхідно вибрати необхідну декларацію та у верхньому меню натиснути «Додатково» та «Дублювати»:
Підписуємо та надсилаємо документ.
Після відправлення документа залишається пізніше перевірити у вхідних документах успішність отримання документа. Якщо квитанція № 2 приходить зі статусом «прийнято» - означає, що у податкової зауважень немає. «Не прийнято» - з описом, що неправильно вказано. Ви просто виправляєте помилки й надсилаєте звіт повторно.
У розділі «Введення звітності» декларація підсвітиться зеленим кольором:
Останнім кроком залишається обов’язок оплатити ЄСВ та ЄП.
Сподіваюся вам допомогла покрокова інструкція. Бажаю гарних заробітків та Перемоги!
Декларацію потрібно подати терміном з 1 липня до 9 серпня. Оплата єдиного податку до 19 серпня. Тим, хто сплачує ЄСВ, оплату необхідно здійснити до 19 липня (5 280,00 грн).
Як завжди, покрокова інструкція створюється з паралельним заповненням декларації. Подаємо звіт через Електронний кабінет платника податків. Переходимо у пункт «Введення звітності», вибираємо необхідний нам період - 2024 рік, період подання — «Півріччя» та натискаємо «Створити»:
У наступному вікні вибираємо пункт «F01 Прибуток» та «F0103308 Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця (для третьої групи - квартал, місяць)»:
Надзвичайно важливо перевірити правильність автоматично згенерованих даних, а саме найменування податкової!
Примітка. Додаток 1 ми не подаємо, оскільки він подається лише у складі річної або ліквідаційної декларації чи при переході на загальну систему оподаткування.
У вікні, що відкрилося, перевіряємо автоматично згенеровану інформацію у таблиці. Зверніть особливу увагу на поле «Податкова адреса» пункту 6, тому що податкова генерує це поле інформацією з державного реєстру фізичних осіб, де не завжди правильні дані. Якщо ви помітили помилку, вам необхідно подати заяву про зміну адреси до Державного реєстру фізичних осіб.
Переходимо до 9 рядка «Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді (осіб)». Якщо працівників немає — ставимо 0. ФОП сам для себе не є працівником.
Далі заповнюємо коди згідно з КВЕД. Необхідно вказати всі КВЕДи згідно з якими ви отримували прибуток у 2 кварталі 2024 року. Якщо доходу у 2 кварталі не було, можна залишити лише 1 основний КВЕД.
Якщо ви у 1 та 2 кварталі не отримували дохід, на цьому заповнення декларації буде завершено. Після цього необхідно у верхньому меню натиснути «Перевірити», «Зберегти», підписати та відправити документ.
Раніше необхідно було назви КВЕДів з кодами вставляти вручну, але кабінет платника постійно оновлюється, і цього разу оновлення торкнулися автоматичної генерації всіх ваших КВЕДів, тому власноруч нічого додавати непотрібно:
В ідеалі необхідно залишити лише ті КВЕДи, по яким отримували дохід, але не буде помилкою, якщо будуть вказані всі. Якщо будь-який КВЕД вам не потрібен, натискаємо на нього правою клавішею миші та вибираємо меню «Видалити рядок з таблиці».
Далі переходимо до 4 розділу «ІV. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ». У 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» необхідно написати дохід за півріччя. Тобто не дохід за II квартал, а суму доходу за I та II квартали.
Щоб дізнатися суму доходу за I квартал необхідно у розділі «Введення звітності» відкрити декларацію за цей період і переглянути суму доходу проставлену у 6 рядку «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %»:
Наприклад, якщо за I квартал ви отримали 9921,50 грн, а за II ще 5331,50 гривень доходу, підсумовуємо дохід за 2 квартали та вписуємо загальну суму (15 253) у 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %».
Далі у 13 рядок «Нараховано за попередній звітний (податковий) період (значення рядка 12 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)» розділу «V. ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ» необхідно вписати суму єдиного податку, яку ми вже нараховували та сплачували за попередній квартал. В декларації за 1 квартал ця сума знаходиться у 14 рядку «Загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 14.1 + рядок 14.2)».
Якщо ми у 2 кварталі не отримували прибутків, 14 поле залишиться пустим.
Якщо прибутки були у двох кварталах, у полі 14 з’явиться сума податків (5%), яку потрібно оплатити.
Якщо ФОП отримував прибуток лише у 2 кварталі, необхідно заповнити 6 рядок «Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %» і все.
Далі у верхньому меню натискаємо «Перевірити» та «Зберегти», після чого нам запропонується відразу підписати документ:
Після підписання, ви зможете надіслати документ:
При успішному виконанні ви отримаєте повідомлення «Надіслано успішно. Через деякий час отримаєте відповідь».
Після виконаних операцій у розділі «Введення звітності» ви побачите відправлену декларацію:
Якщо через деякий час колір тексту відправленої декларації став червоним, це означає, що потрібно виправити помилки та повторити спробу. Щоб дізнатися, які помилки ми зробили, вибираємо нашу декларацію, натискаємо «Квитанція» та «Перегляд»:
Найбільш часто зустрічається помилка: Невірний підпис — сертифікат відсутній в реєстрі зареєстрованих сертифікатів.
Для повторного відправлення необхідно вибрати необхідну декларацію та у верхньому меню натиснути «Додатково» та «Дублювати»:
Підписуємо та надсилаємо документ.
Після відправлення документа залишається пізніше перевірити у вхідних документах успішність отримання документа. Якщо квитанція № 2 приходить зі статусом «прийнято» - означає, що у податкової зауважень немає. «Не прийнято» - з описом, що неправильно вказано. Ви просто виправляєте помилки й надсилаєте звіт повторно.
У розділі «Введення звітності» декларація підсвітиться зеленим кольором:
Останнім кроком залишається обов’язок оплатити ЄСВ та ЄП.
Сподіваюся вам допомогла покрокова інструкція. Бажаю гарних заробітків та Перемоги!